経営計画書作成の流れ
経営計画書の作成支援サービスの流れ
1、現状分析を行います。
- 会社の問題点は一体何か？
- 会社の儲けはどこからくるか。業界を取り巻く環境はどうだろう。
- 利益は効率的に資金に転換できているだろうか。
- 通常の営業活動に必要な運転資本はいくらか。
李総合会計事務所では「業績の時系列推移」や「同業他社やモデル企業値」との比較を行い、お客様の強みや弱みを検証します。
2、目標利益を決定します。
- 毎月必ず発生する固定費を明確にします。
- 借入金や定期積立額など、利益から支払うべき金額を明確にします。
- 社長の給料を決めます。
- 社内に留保すべき金額を決めます。
- 支払うべき税金を計算します。
李総合会計事務所と一緒に検証し、目標とする「経常利益の金額」を決定しましょう。
3、利益計画を練ります。
- 目標経常利益を実現するために、売上はいくら必要なのだろうか？
- その売上は、果たして実現可能なのだろうか？
- 可能にするためにどんな投資が必要だろうか？
- その投資によって固定費はどのくらい変化するのか？
- 利益率は計画通りにいくだろうか？
何度も何度も試行錯誤を繰り返して、社長の感覚に近い計画を作りこみましょう。
4、行動プランを考えます。
目標を達成するために具体的な行動・手段に落とし込んでいく作業です。
原則、ステップのほとんどに李総合会計事務所がお手伝いします。
しかしこのステップ4だけは社長がやらなくてはなりません。
- 目標経常利益を実現するために、売上はいくら必要なのだろうか？
- その売上は、果たして実現可能なのだろうか？
- 可能にするためにどんな投資が必要だろうか？
- その投資によって固定費はどのくらい変化するのか？
- 利益率は計画通りにいくだろうか？
苦しみぬいて考えたプランでなければ意味がありません。
しかし、これを毎年続けることで驚くほど力はついていきます。
5、社員の行動計画や部門別計画の決定。
- 全体計画に沿って部門別や社員ごとの行動計画や年間目標を決定
- 決定された目標に沿って、李総合会計事務所が経営計画書を作成
さらに社員に対して計画の周知徹底をしましょう。問題意識を共有してもらうのです。
6、計画を実行し、月次決算書で検証します。
毎月の月次決算書と照らし合わせて実績との差を見つけます。
李総合会計事務所と一緒に問題点や原因分析を行いましょう。
7、計画の見直し、戦略的な決算対策へ。
- 残りの期間で目標利益を達成するために、販売計画や固定費計画の見直しさらにどんな打ち手があるかを検討
- 当期決算予測に基づき、納税額を予測
この予測に基づいて、あらゆる節税対策を検討し、利益確保の対策を行います。